青铜峡市人民政府

2018年三月份公共财政预算
收支情况分析

一、3月份公共财政预算收支情况

截止3月底，辖区内累计完成公共财政预算收入38573万元，比上年同期减收401万元，减少1%，其中：中央级完成13745万元，比上年同期增收1445万元，增长12%。区级完成6747万元，比上年同期减收51万元，减少1%，市本级公共财政预算收入完成18081万元，比上年同期减收1095万元，减少6%，占年度预算的21%；完成公共财政预算支出54248万元，比上年同期增支4940万元，增长10%。

从收入结构看：税收收入完成11336万元，比上年同期增收357万元，上升3%，税收收入占公共预算收入比重为63%，比上年同期上升6个百分点；非税收入完成6745万元，比上年同期减收1452万元，减少18%，占公共财政预算收入比重的27%，比去年同期下降19个百分点。

从支出结构看：财政部门重点保证职工工资及公务运行和债务化解支出需要。用于公共安全支出962万元，下降31.1%、教育支出5154万元，下降24.2%、科学技术支出96万元，下降90.6%、文化体育与传媒支出725万元，增加47.7%、社会保障就业支出3261万元，下降50.8%、医疗卫生与计划生育支出11212万元，下降11.3%、 节能环保支出支出1018万元，增长222.2%、城乡社区事务12549万元，增长177.4%、农林水事务支出4008万元，减少4.1%、交通运输支出1420万元，增长1598%、资源勘探信息等支出1176万元，下降56.3%、商业服务业等支出557万元，增加112.6%、住房保障支出2925万元，增长16%。

二、预算执行的主要特点

（一）税收方面。受营改增政策性因素影响，税收收入出现负增长,今年以来税务部门继续加大税收征管力度，但受工业经济下行影响，整体税收呈现小幅增长态势。一是因营改增政策影响，截止3月份增值税增加55万元， 二是2018年全市房屋交易量减少致使房产税减少102万元、印花税减少407万元。，三是耕地占用税增加373万元，幅度较大，主要原因是2018年土地挂牌数量较2017年增加。

（二）非税方面。3月份我市非税收入完成5712万元，比去年同期增加3003万元，同比增加110%，占地方财政收入7653万元的74.6%。非税收入各项目收入结构各有特点，分项目看，专项收入完成131万元，占非税总量的2.3%，比上年同期减少25%；行政事业性收费完成1050万元，占非税总量的18.4%，比上年同期增加58%；罚没收入完成123万元，占非税总量的2.2%，比上年同期减少21%；国有资源（资产）有偿使用收入完成2908万元，占非税总量的51%，比上年同期减少35%.从这一结构看，行政事业性收费和国有资源（资产）有偿使用收入是纳入一般预算非税收入的主要来源，在总量中所占份额优为突出，是拉动非税增长的主要因素。非税收入减少因素：1、受国际、国内经济萧条影响，工矿企业停产或半停产，经济效益下滑，投资力度不够，使税收收入下降，从而影响教育费附加等收入。2、3月份执收各部门征收力度加大，使行政事业性收费收入大幅增加，主要增收来源是住房和建设局清理开发公司人防工程易地建设费700万元。农牧局征收国有土地出租收入650万元、青铜峡镇人民政府征收国有土地出租收入300万元、邵岗镇人民政府征收国有土地出租收入240万元、水务局征收水费300万元，国有资源（资产）有偿使用收入比上月大幅增加。3、排污费改排污税造成非税收入减少。从执收单位和项目分析看：专项收入、罚没收入继续下降、行政事业性收费收入大幅增加。

三、存在的问题

一是受电力产能过剩影响，企业处在半生产状态，产能得不到有效发挥，加上2017年第四季度煤碳价格涨幅较大，加大了发电成本，标杆电价仍维持在每度0.259元，企业亏损严重，直接影响税收任务的完成。

二是受2017年底企业留抵进项税的影响，税收增长空间缩小；供电企业预征率由2014年1.5%调低到今年0.5%，全年供电企业增值税比上年减少60%以上。

四、加强财政收支增长的主要措施

一是继续落实扶持工业企业和小微企业加快发展的各项优惠政策，帮助企业解决生产、销售、资金等经营过程中存在的问题。积极培育地方民营企业，扶持新上企业达产达效，扩大税源，为顺利完成全年税收任务提供支撑动力。

二是加大综合治税部门的协调力度，明确部门责任,严格执行税收政策，进一步加强税收征管，扎实做好企业欠税的清缴工作，切实做到应收尽收，全面完成目标任务。

三是严格执行新《预算法》，加强非税收入管理，全面开展执收执罚单位非税收入征缴检查工作，严禁减征、免征、缓征非税收入，确保非税收入足额入库。

四是盘活存量资产，加快资产处置进度，切实增加资产收益，对乡村小学等资产进行处置，确保国有资产保值增值。

五是加大专项资金支付力度，提高专项资金使用效率。对符合国家产业政策的项目进行梳理，在保证正常公务运行的同时，集中财力确保主导产业项目和民生项目尽快实施。

 附件：二○一八年三月份财政收入完成情况表