青铜峡市人民政府

2019年三月份公共财政预算
收支情况分析

截止三月份辖区内累计完成公共财政预算收入42005万元，比上年同期增收3432万元，增长8.9%，其中：中央级完成14902万元，比上年同期增收1157万元，增长8.4%；自治区级完成8510万元，比上年同期增收1763万元，增长26.1%；市本级公共财政预算收入完成18593万元，比上年同期增收512万元，增长2.8%，占年度预算的26%；完成公共财政预算支出93751万元，比上年同期增支39503万元，增长72.8%，占年度预算的37%。

一、公共财政预算收入情况

一季度市本级公共财政预算收入稳中有增，税收收入较上年同期增幅明显，非税收入有所下降。
    从收入结构看：税收收入完成12308万元，比上年同期增收972万元，增长8.6%，税收收入占公共预算收入比重为66%，比上年同期增长3个百分点；非税收入完成6285万元，比上年同期减收460万元，下降6.8%，占公共财政预算收入比重的34%，比去年同期下降3个百分点。

（一）税收方面。税务部门继续加大税收征管力度，税收收入出现增长，一是重点企业增值税稳定增长，增值税比上年同期增收314万元，增长6%，企业所得税比上年同期增收119万元，增长16%；二是2018年10月新个税政策开始实行，起征点由原来的3500元调整至5000元，个人所得税专项附加扣除自2019年1月1日起执行，个人所得税比上年同期减收126万元，下降14.6%； 三是因享受小微普惠政策企业缴纳城镇土地使用税比上年同期减收54万元，下降4.7%；四是2019年土地挂牌出让数量较2018年减少，耕地占用税比上年同期减收397万元，下降100%。

（二）非税方面。专项收入完成729万元，为年度预算数的20%，占非税总量的12%，比上年同期增收151万元，增长26.1%，增收主要因素是：教育费附加减收48万元、残疾人就业保障金增加12万元、农田水利建设基金减收41万元、电视台广告费增加60万元；行政事业性收费完成688万元，为年度预算数的20%，占非税总量的11%，比上年同期减收483万元，下降41.2%，减收主要因素是建设局人防工程易地建设费减少260万元、城镇垃圾处理费减少100万元、土地复垦费、不动产登记费、公证费等减少120万元；罚没收入完成592万元，为年度预算数的30%，占非税总量的9%，比上年同期增收297万元，增长100.7%，增收主要因素是公安、交通等执法部门加大征收力度增加180万元、环保罚没增加20万元、纪检委专项检查各预算单位违反中央八项规定罚没资金65万元；国有资源（资产）有偿使用收入完成3443万元，为年度预算数的36%，占非税总量的55%，比上年同期增收442万元，增长14.7%，增收主要因素是：增收主要因素是政府投资建设的青铜峡市兰馨苑商贸房拍卖收入增加392万元、青铜峡市污水处理中心中水费增加50万元；政府住房基金收入完成583万元，为年度预算数的65%，占非税总量的18%，比上年同期减收314万元，下降35%。主要原因是吴忠市住房公积金中心增值收益减少314万元；其他收入完成250万元，占非税总量的4%，比上年同期减收553万元，下降68.9%，减收主要因素是青铜峡市黄河楼旅游有限公司和青铜峡市黄河大峡谷旅游有限公司上缴政府投资建设的旅游项目收入比上年减少553万元。

 二、公共财政预算支出情况

一季度财政支出压力增大，民生等重点支出比重持续增高，总体支出进度有所加快。

从支出结构看：公共财政预算支出93751万元，比上年同期增支39503万元，增长72.8%。政府性基金支出2942万元，比上年同期增支1849万元，增长169.2%。社会保障基金支出13487万元，比上年同期减支2091万元，下降13.4%。财政部门重点保证职工工资及公务运行、社会保障、教育等支出需要。用于一般公共服务支出6338万元，比上年同期增支1008万元，增长18.9%；公共安全支出1896万元，比上年同期增支934万元，增长97.1%；教育支出10620万元，比上年同期增支5466万元，增长106.1%；科学技术支出25万元，比上年同期减支71万元，下降74%；社会保障和就业支出12530万元，比上年同期增支9269万元，增长284.2%；卫生健康支出16664万元，比上年同期增支5452万元，增长48.6%；节能环保支出1168万元，比上年同期增支150万元，增长14.7%；城乡社区支出18979万元，比上年同期增支6430万元，增长51.2%；文化旅游体育与传媒支出1338万元，比上年同期增支613万元，增长84.6%；农林水支出10446万元，比上年同期增支6438万元，增长160.6%；交通运输支出3301万元，比上年同期增支1881万元，增长132.5%；资源勘探信息等支出1517万元，比上年同期增支341万元，增长29%；商业服务业等支出267万元，比上年同期减支290万元，下降52.1%；自然资源海洋气象等支出310万元，比上年同期增支8万元，增长2.6%；住房保障支出2881万元，比上年同期减支44万元，下降1.5%；债务付息支出2743万元，比上年同期增支93万元，增长3.5%。

三、存在的问题

2019年全市公共财政预算收入存在巨大压力，财政收支中也存在一些困难和问题：

（一）由于环境资源的限制，经济总量小且散，税源单一，重点税源小而少，其他单小税种分布零散，基数小，征收难度大。

（二）正常税源不足，依赖于挖潜堵漏，国家减税降费优惠政策的深入实施，以及国家出台新的政策，取消了部分收费项目，降低了部分收费项目的收费标准，都影响到收入的同比减收。全年财政收入形势严峻，应引起高度重视。

（三）财政刚性支出不断增多，财政资金供应紧张问题日益突出。

（四）财政专项转移支付资金支出进度偏慢，影响整体支出进度的完成。

四、加强财政收支增长的主要措施

（一）保持财政收入稳定增长。充分认识当前经济形势的严峻性，增强责任感和紧迫感，密切关注经济下行对财政收入的影响，加强组织收入的主动性。要分析增长慢或下降的原因，紧挖增收潜力，力争将收入增速提上来。税务部门要加强税收征管，切实做到应收尽收，保持税收收入稳定有序增长。规范非税收入管理，统筹协调好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系，确保收入增长的同时，非税收入占比下降，提高收入质量。

（二）继续落实扶持工业企业和小微企业加快发展的各项优惠政策，帮助企业解决生产、销售、资金等经营过程中存在的问题。积极培育地方民营企业，扶持新上企业达产达效，扩大税源，为顺利完成全年税收任务提供支撑动力。

（三）加大综合治税部门的协调力度，明确部门责任,严格执行税收政策，进一步加强税收征管，扎实做好企业欠税的清缴工作，切实做到应收尽收，全面完成目标任务。
  （四）加快财政存量资金收回和重新安排使用。积极采取措施、全面清查，梳理尚未收回的财政存量资金结存的单位、项目和金额。同时，对收回的财政存量资金，财政部门将结合贯彻落实稳增长和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重点领域、有效投资和薄弱环节。继续狠抓预算支出执行管理，督促预算单位加快项目支出进度，严格按照规定时限及时拨付各项资金，确保项目顺利实施避免资金沉淀，加强对进度偏慢预算单位的联系沟通，全面提高预算支出的及时性、均衡性、有效性和安全性，加快预算支出执行的进度。

（五）加强民生资金监管，增强风险意识。认真履行财政监管职责，扎实组织开展民生资金自查自纠和重点检查工作，及时掌握有关部门民生资金使用方向、财务核算、项目支出的预算执行进度等，联合监察、审计等部门加强对有关部门监管职责履行情况和整改工作的督查，确保各项减负惠农等民生资金安全有效使用。