青铜峡市人民政府

2019年二月份公共财政预算
收支情况分析

截止二月份辖区内累计完成公共财政预算收入27502万元，比上年同期增收1604万元，增长6.2%，其中：中央级完成10327万元，比上年同期减收521万元，下降4.8%；自治区级完成6026万元，比上年同期增收1404万元，增长30.4%；市本级公共财政预算收入完成11149万元，比上年同期增收721万元，增长6.9%，占年度预算的15%；完成公共财政预算支出48310万元，比上年同期增支22396万元，增长86.4%，占年度预算的21%。

一、公共财政预算收入情况

截止二月份市本级公共财政预算收入稳中有增，税收收入较上年同期有所下降，非税收入增幅明显。
    从收入结构看：税收收入完成8885万元，比上年同期减收510万元，下降5.4%，税收收入占公共预算收入比重为80%，比上年同期下降10个百分点；非税收入完成2264万元，比上年同期增收1231万元，增长119.2%，占公共财政预算收入比重的20%，比去年同期增长10个百分点。

（一）税收方面。税务部门继续加大税收征管力度，但是税收优惠政策减税效应明显，税收收入出现负增长，一是受营改增政策影响，增值税比上年同期减收139万元，下降3.4%；二是2018年10月新个税政策开始实行，起征点由原来的3500元调整至5000元，个人所得税专项附加扣除自2019年1月1日起执行，个人所得税比上年同期减收433万元，下降61.2%； 三是因享受小微普惠政策企业缴纳城镇土地使用税比上年同期减收234万元，下降20.3%；四是2019年土地挂牌出让数量较2018年减少，耕地占用税比上年同期减收397万元，下降100%。

（二）非税方面。专项收入完成438万元，比上年同期下降9万元，下降2%，减收主要因素是：教育附加费减少9万元；行政事业性收费完成57万元，比上年同期减少64万元，下降52.9%，减收主要因素是春节放假和我市机构改革收费单位财务冻结，导致行政事业性收费无法入库；罚没收入完成333万元，比上年同期增加161万元，增长93.6%，增收主要因素是公安交警执法力度加大罚没收入增加；国有资源（资产）有偿使用收入完成1436万元，比上年同期增收1343万元，增长1444.1%；其他收入完成0万元，比上年同期减收200万元，下降100%，减收的主要因素是：前两个月是旅游淡季，青铜峡市黄河楼旅游有限公司和青铜峡市黄河大峡谷旅游有限公司旅游项目收入明显下降。
    二、公共财政预算支出情况

前两个月财政支出压力增大，民生等重点支出比重持续增高，总体支出进度有所加快。

从支出结构看：公共财政预算支出48310万元，比上年同期增支22396万元，增长86.4%。政府性基金支出1989万元，比上年同期增支1037万元，增长108.9%。社会保障基金支出6186万元，比上年同期减支2096万元，下降25.3%。财政部门重点保证职工工资及公务运行和债务化解支出需要。用于一般公共服务支出3474万元，比上年同期减支800万元，下降18.7%；公共安全支出1204万元，比上年同期增支476万元，增长65.4%；教育支出5436万元，比上年同期增支1906万元，增长54%；科学技术支出18万元，比上年同期减支31万元，下降63.3%；社会保障和就业支出3534万元，比上年同期增支2187万元，增长162.4%；卫生健康支出12644万元，比上年同期增支11581万元，增长1089.5%；节能环保支出支出161万元，比上年同期减支650万元，下降80.1%；城乡社区支出9900万元，比上年同期增支2144万元，增长27.6%；文化旅游体育与传媒支出649万元，比上年同期增支171万元，增长35.8%；农林水支出6638万元，比上年同期增支4549万元，增长217.8%；交通运输支出1636万元，比上年同期增支1464万元，增长851.2%；资源勘探信息等支出462万元，比上年同期减支597万元，下降56.4%；商业服务业等支出105万元，比上年同期减支158万元，下降60.1%；自然资源海洋气象等支出262万元，比上年同期增支10万元，增长4%；住房保障支出1831万元，比上年同期增支714万元，增长63.9%；债务付息支出116万元，比上年同期增支93万元，增长404.3%。

三、存在的问题

2019年全市公共财政预算收入存在巨大压力，财政收支中也存在一些困难和问题：

（一）由于环境资源的限制，经济总量小且散，税源单一，重点税源小而少，其他单小税种分布零散，基数小，征收难度大。

（二）正常税源不足，依赖于挖潜堵漏，国家减税降费优惠政策的深入实施，以及国家出台新的政策，取消了部分收费项目，降低了部分收费项目的收费标准，都影响到收入的同比减收。全年财政收入形势严峻，应引起高度重视。

（三）财政刚性支出不断增多，财政资金供应紧张问题日益突出。

（四）财政专项转移支付资金支出进度偏慢，影响整体支出进度的完成。

四、加强财政收支增长的主要措施

（一）保持财政收入稳定增长。充分认识当前经济形势的严峻性，增强责任感和紧迫感，密切关注经济下行对财政收入的影响，加强组织收入的主动性。要分析增长慢或下降的原因，紧挖增收潜力，力争将收入增速提上来。税务部门要加强税收征管，切实做到应收尽收，保持税收收入稳定有序增长。规范非税收入管理，统筹协调好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系，确保收入增长的同时，非税收入占比下降，提高收入质量。

（二）继续落实扶持工业企业和小微企业加快发展的各项优惠政策，帮助企业解决生产、销售、资金等经营过程中存在的问题。积极培育地方民营企业，扶持新上企业达产达效，扩大税源，为顺利完成全年税收任务提供支撑动力。

（三）加大综合治税部门的协调力度，明确部门责任,严格执行税收政策，进一步加强税收征管，扎实做好企业欠税的清缴工作，切实做到应收尽收，全面完成目标任务。
  （四）加快财政存量资金收回和重新安排使用。积极采取措施、全面清查，梳理尚未收回的财政存量资金结存的单位、项目和金额。同时，对收回的财政存量资金，财政部门将结合贯彻落实稳增长和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重点领域、有效投资和薄弱环节。继续狠抓预算支出执行管理，督促预算单位加快项目支出进度，严格按照规定时限及时拨付各项资金，确保项目顺利实施避免资金沉淀，加强对进度偏慢预算单位的联系沟通，全面提高预算支出的及时性、均衡性、有效性和安全性，加快预算支出执行的进度。

（五）加强民生资金监管，增强风险意识。认真履行财政监管职责，扎实组织开展民生资金自查自纠和重点检查工作，及时掌握有关部门民生资金使用方向、财务核算、项目支出的预算执行进度等，联合监察、审计等部门加强对有关部门监管职责履行情况和整改工作的督查，确保各项减负惠农等民生资金安全有效使用。