青铜峡市人民政府

     2018年七月份公共财政预算
 收支情况分析

一、7月份公共财政预算收支情况

截止7月底，辖区内累计完成公共财政预算收入92571万元，比上年同期减收2075万元，下降2.2%，其中：中央级完成33524万元，比上年同期增收1691万元，增长5.3%。区级完成18325万元，比上年同期增收321万元，增长1.8%，市本级公共财政预算收入完成40722万元，比上年同期减收4087万元，下降9.1%，完成年度预算的47%；完成公共财政预算支出170035万元，比上年同期减支7083万元，下降4%。

从收入结构看：税收收入完成29493万元，比上年同期增收1570万元，增长5.6%，占公共预算收入比重为72%；非税收入完成11229万元，比上年同期减收5657万元，下降33.5%，占公共财政预算收入比重的28%。

从支出结构看：公共财政预算支出170035万元，比上年同期减支7083万元，下降4%。政府性基金支出8615万元，比上年同期减支3961万元，下降31.5%。社会保障基金支出34932万元，比上年同期增支10477万元，增长42.8%。预算支出重点保障职工工资及公务运行和债务化解支出需要：用于一般公共服务支出12643万元，增长12.5%、公共安全支出3411万元，下降24.9%、教育支出19727万元，增长1%、科学技术支出831万元，下降26.5%、文化体育与传媒支出2041万元，增长41.7%、社会保障就业支出17545万元，下降37.3%、医疗卫生与计划生育支出19528万元，下降12.8%、节能环保支出支出2256万元，增长23.2%、城乡社区事务40796万元，增长42.1%、农林水事务支出24445万元，下降5.1%、交通运输支出2809万元，增长39.8%、资源勘探信息等支出2837万元，下降77.1%、商业服务业等支出2168万元，增加219.8%、国土海洋气象等支出2169万元，增长33.5%、住房保障支出9368万元，下降31.9%、债务付息支出5749万元，增长227.2%、其他支出1700万元，增长1365.5%。

二、预算收入的主要特点

（一）税收方面。税收收入完成29493万元，比上年同期增收1570万元，增长5.6%，占公共预算收入比重为72%。增收因素：1、上半年税收增长主要是三级次税收收入全面增收。2、企业所得税创近三年历史新高。3、重点行业税收成为税收增长的主动力。4、社会保险基金收入持续稳步增长。5、环保税顺利开征带动税收增长环境保护税增加718万元。减收因素：1、营改增政策影响，截止7月份增值税减少1493万元。2、2018年全市房屋交易量减少致使房产税减少696万元、印花税减少412万元。3、增值税留抵导致城建税减收。4、房地产企业去库存影响土地增值税减收149万元。5、企业办理退库导致土地使用税减收138万元。

（二）非税方面。截止7月份我市一般公共预算非税收入完成11229万元，比去年同期减少5657万元，同比下降33.5%，占地方财政收入40722万元的28%。1.专项收入完成233万元，占非税总量的39%，比上年同期增长12万元，同比上升5%，增收主要因素是：7月份税收收入上升，从而增加教育费附加收入。2.行政事业性收费完成93万元，占非税总量的16%，比上年同期减少177万元，同比下降65%，减收主要因素是国家取消了市场监督管理局计量收费、民政局婚姻登记费，收养登记费等行政事业性收费。3.罚没收入完成109万元，占非税总量的18%，比上年同期减少51万元，同比下降31%，减收主要因素是执法部门如：公安、交通、安监、市场监管等部门执法力度不够处罚减少。4.国有资源（资产）有偿使用收入完成157万元，占非税总量的26%，比上年同期增收52万元，同比上升49%，增收主要因素是：市房屋产权服务中心的公租房租金收入增加。5.捐赠收入完成11万元，占非税总量的0.1%，比上年同期减少40万元，同比下降78%，减收主要因素是截至目前没有确定有捐赠意向的企业或单位。6.其他收入完成1万元，占非税总量的0.1%，比上年同期增收1万元，同比上升100%，增收主要因素是：市政管理服务中心路灯损坏赔款收入1万元。7.政府性基金收入完成1198万元，比上年同期减收3118万元，同比下降72%，减收主要因素是:1、今年全市国有土地挂牌出让大幅减少导致国有土地使用权出让收入和农业土地开发资金收入比上年分别减少2712万元和200万元。2、2017年4月份停收城市公用事业附加收入减少200万元。3、墙体材料专项基金收入停收减少6万元。
    三、存在的问题

2018年，全市财政税收工作实现了增长目标要求，但非税收入降幅较大，财政收支中仍然存在一些困难和问题：

（一）由于环境资源的限制，经济总量小且散，税源单一，重点税源小而少，其他单小税种分布零散，基数小，征收难度大。

（二）正常税源不足，依赖于挖潜堵漏，税收优惠政策的深入实施，以及国家出台新的政策，取消了部分收费项目，降低了部分收费项目的收费标准，都影响到收入的同比减收。尽管一季度总的收入形势比较乐观，但全年财政收入形势严峻，应引起高度重视。

（三）支出盘子越来越大，财政资金供应紧张问题日益突出。

（四）财政专项转移支付资金支出进度偏慢，影响整体支出进度的完成。

四、下一步工作措施

按照有关决策部署，下一步我市将抓紧抓实各项工作，突出抓重点、补短板、强弱项、受底线，继续保持下季度财政预算执行良好。

（一）保持财政收入稳定增长。充分认识当前经济形势和严峻性，增强责任感和紧迫感，密切关注经济下行、“营改增”对财政收入的影响，加强组织收入的主动性。要分析增长慢或下降的原因，紧挖增收潜力，力争将收入增速提上来。税务部门要加强税收征管，切实做到应收尽收，保持税收收入稳定有序增长。规范非税收入管理，统筹协调好财政收入平稳增长与逐步降低非税收入占比的关系，确保收入增长的同时，非税收入占比下降，提高收入质量。

（二）加快财政支出进度，提高财政保障水平。及时掌握预算执行动态，督促项目主管部门提早做好项目前期准备工作，推动重点单位和重点项目加快预算执行，增强财政资金支出管理工作的前瞻性和主动性，避免出现往年下半年才发力的被动局面；努力增加收入，厉行节约，严格控制压缩“三公”经费和一般性支出。切实统筹财政资金，继续加大对“三农”和民生支出等投入，确保“八项支出”达到12%以上的增长比例。

（三）加快财政存量资金收回和重新安排使用。积极采取措施、全面清查，确定尚未收回的财政存量资金结存的单位、项目和金额。同时，对收回的财政存量资金，财政部门将结合贯彻落实稳增长和惠民生等政策措施，制定分配使用方案，用于重点领域、有效投资和薄弱环节，形成实际支出。继续狠抓预算支出执行管理，督促预算单位加快项目支出进度，严格按照规定时限及时拨付各项资金，确保项目顺利实施避免资金沉淀，加强对进度偏慢预算单位的联系沟通，全面提高预算支出的及时性、均衡性、有效性和安全性，加快预算支出执行的进度，确保全年95%以上目标的实现。

（四）加强民生资金监管，增强风险意识。认真履行财政监管职责，扎实组织开展民生资金自查自纠和重点检查工作，及时掌握有关部门民生资金使用方向、财务核算、项目支出的预算执行进度等，联合监察、审计等部门加强对有关部门监管职责履行情况和整改工作的督查，确保各项减负惠农政策等民生资金安全有效使用。