青铜峡市人民政府

2017年十一月份公共财政预算
收支情况分析

一、1-11月份公共财政预算收支情况

截止十月底，辖区内累计完成公共财政预算收入155048万元，比上年同期增收8357万元，增长6%，其中：市本级公共财政预算收入完成68859万元，比上年同期增收1406万元，同口径增长7.4%(同比增长2.1%），占年度预算的85%；完成公共财政预算支出240423万元，比上年同期增支10187万元，增长4.4%。

从收入结构看：税收收入完成46008万元，比上年同期减收6799万元，下降12.9%，税收收入占公共预算收入比重为66.8%，比上年同期下降11.4个百分点；非税收入完成22851万元，比上年同期增收8205万元，增长56%，占公共财政预算收入比重的33.2%，比去年同期增长11.5个百分点。

从支出结构看：财政部门重点保证职工工资及公务运行和债务化解支出需要。用于公共安全支出7623万元，增加25.9%、教育支出40742万元，增加3.2%、社会保障就业支出35590万元，增长12.9%、医疗卫生支出26304万元，增长2.1%、环境保护支出11791万元，增长0.5%、城乡社区事务33705万元，增长49.2%、农林水事务支出29494万元，减少15.4%、工业等事务支出3905万元，增加8.3%、住房保障支出9229万元，减少43.9%。

二、预算执行的主要特点

（一）受营改增政策性因素影响，税收收入出现负增长今年以来，税务部门继续加大税收征管力度，但受工业经济下行影响，整体税收呈现下降态势。一是因营改增政策影响，1-10月份营业税减少7801万元，而增值税增加2923万元，增减相抵净减少4878万元。二是2017年1-11月份全市城镇土地使用税整体减少931万元，城镇土地使用税减收的主要原因是2016年一次征收体育会展中心城镇土地使用税465万元，2016年华能大坝发电公司补缴2014年2015年绿化用地城镇土地使用税580万元抬高了2016年基数，2017年减免可可美、中电投铝业城镇土地使用税，减少税收193万元，三是耕地占用税下降幅度较大，绝对量减少1388万元，同比下降92.8%，主要原因是2017年土地挂牌数量较2016年减少。

（二）受一次性资产处置收入和移民回购房收入影响，非税收入增幅较大。1-11月份非税收入完成22851万元，比上年同期增收8205万元，增长56%，占公共财政预算收入比重的33.2%，比去年同期增长11.5个百分点。主要原因是2016年12月末粮库资产处置收入结转和移民回购房收入，拉动非税收入和公共财政预算收入分别增长32.5%和10.6%。

三、存在的问题

一是受电力产能过剩影响，企业处在半生产状态，产能得不到有效发挥，加上2016年第四季度煤碳价格涨幅较大，加大了发电成本，标杆电价仍维持在每度0.259元，企业亏损严重，直接影响税收任务的完成。

二是受2016年底企业留抵进项税的影响，税收增长空间缩小；供电企业预征率由2014年1.5%调低到今年0.5%，全年供电企业增值税比上年减少60%以上。

四、加强财政收支增长的主要措施

一是继续落实扶持工业企业和小微企业加快发展的各项优惠政策，帮助企业解决生产、销售、资金等经营过程中存在的问题。积极培育地方民营企业，扶持新上企业达产达效，扩大税源，为顺利完成全年税收任务提供支撑动力。

二是加大综合治税部门的协调力度，明确部门责任,严格执行税收政策，进一步加强税收征管，扎实做好企业欠税的清缴工作，切实做到应收尽收，全面完成目标任务。

三是严格执行新《预算法》，加强非税收入管理，全面开展执收执罚单位非税收入征缴检查工作，严禁减征、免征、缓征非税收入，确保非税收入足额入库。

四是盘活存量资产，加快资产处置进度，切实增加资产收益，对乡村小学等资产进行处置，确保国有资产保值增值。

五是加大专项资金支付力度，提高专项资金使用效率。对符合国家产业政策的项目进行梳理，在保证正常公务运行的同时，集中财力确保主导产业项目和民生项目尽快实施。

 附件：二○一七年十一月份财政支出完成情况表